КОПІЯ
Справа № 1-3/11/0307
В И Р О К
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
смт. Локачі 22 грудня 2012 року
Локачинський районний суд під головуванням - судді Корнелюка В. С.,
за участю: секретаря Гупалик А.С.,
прокурорів Склезя М.П., Сасюка Л.О., Бурка О.М., Воробія П.І.,
представників потерпілих та
цивільних позивачів - ОСОБА_1, ОСОБА_2,
ОСОБА_3, ОСОБА_4,
захисника обвинувачених - ОСОБА_5,
потерпілих ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_11, ОСОБА_12, ОСОБА_13, ОСОБА_14, ОСОБА_15, ОСОБА_16, ОСОБА_17, ОСОБА_18. ОСОБА_19, ОСОБА_20, ОСОБА_21, ОСОБА_22, ОСОБА_23, ОСОБА_24, ОСОБА_25, ОСОБА_26, ОСОБА_27, ОСОБА_28, ОСОБА_29, ОСОБА_30, ОСОБА_31, ОСОБА_32, ОСОБА_33, ОСОБА_34, ОСОБА_35, ОСОБА_36, ОСОБА_37, ОСОБА_38, ОСОБА_39, ОСОБА_40, ОСОБА_41, ОСОБА_42, ОСОБА_43, ОСОБА_44, ОСОБА_45, ОСОБА_46, ОСОБА_47, ОСОБА_48, ОСОБА_49, ОСОБА_50, ОСОБА_51, ОСОБА_52, ОСОБА_53, ОСОБА_54, ОСОБА_55, ОСОБА_56, ОСОБА_57, ОСОБА_58, ОСОБА_59, ОСОБА_60, ОСОБА_61, ОСОБА_62, ОСОБА_63, ОСОБА_64, ОСОБА_65, ОСОБА_66, ОСОБА_67, ОСОБА_255, ОСОБА_68, ОСОБА_69, ОСОБА_70, ОСОБА_71, ОСОБА_72, ОСОБА_73, ОСОБА_74, ОСОБА_73, ОСОБА_75, ОСОБА_76, ОСОБА_77, ОСОБА_78, ОСОБА_79, ОСОБА_80, ОСОБА_81, ОСОБА_82, ОСОБА_83, ОСОБА_84, ОСОБА_85, ОСОБА_86, ОСОБА_87, ОСОБА_88, ОСОБА_89, ОСОБА_90, ОСОБА_91, ОСОБА_92, ОСОБА_93, ОСОБА_94, ОСОБА_95, ОСОБА_96, ОСОБА_97, ОСОБА_98, ОСОБА_99, ОСОБА_100, ОСОБА_101, ОСОБА_102, ОСОБА_103, ОСОБА_104, ОСОБА_105, ОСОБА_106, ОСОБА_107, ОСОБА_108, ОСОБА_109, ОСОБА_110, ОСОБА_111, ОСОБА_112, ОСОБА_113, ОСОБА_114, ОСОБА_115, ОСОБА_116, ОСОБА_117, ОСОБА_118, ОСОБА_119, ОСОБА_120, ОСОБА_121, ОСОБА_122, ОСОБА_123, ОСОБА_124, ОСОБА_125, ОСОБА_126, ОСОБА_127, ОСОБА_128, ОСОБА_129, ОСОБА_130, ОСОБА_131, ОСОБА_132, ОСОБА_133, ОСОБА_134, ОСОБА_135, ОСОБА_136, ОСОБА_137, ОСОБА_138, ОСОБА_139, ОСОБА_140, ОСОБА_141, ОСОБА_142, ОСОБА_143, ОСОБА_144, ОСОБА_145, ОСОБА_146, ОСОБА_147, ОСОБА_148, ОСОБА_149, ОСОБА_150, ОСОБА_151, ОСОБА_152, ОСОБА_153, ОСОБА_154, ОСОБА_155, ОСОБА_156, ОСОБА_157, ОСОБА_158, ОСОБА_159, ОСОБА_160, ОСОБА_161, ОСОБА_162, ОСОБА_163, ОСОБА_164, ОСОБА_165, ОСОБА_166, ОСОБА_167, ОСОБА_21, ОСОБА_169, ОСОБА_170, ОСОБА_171, ОСОБА_172, ОСОБА_173, ОСОБА_174, ОСОБА_175, ОСОБА_176, ОСОБА_177, ОСОБА_178, ОСОБА_179, ОСОБА_180, ОСОБА_181, ОСОБА_182, ОСОБА_183, ОСОБА_184, ОСОБА_185, ОСОБА_186, ОСОБА_187, ОСОБА_116, ОСОБА_188, ОСОБА_189, ОСОБА_190, ОСОБА_191, ОСОБА_192, ОСОБА_193, ОСОБА_194, ОСОБА_195, ОСОБА_196, ОСОБА_197, ОСОБА_198, ОСОБА_199, ОСОБА_200, ОСОБА_201, ОСОБА_202, ОСОБА_203, ОСОБА_204, ОСОБА_205, ОСОБА_206, ОСОБА_207, ОСОБА_208, ОСОБА_209, ОСОБА_210, ОСОБА_211, ОСОБА_212, ОСОБА_213, ОСОБА_214, ОСОБА_215,
розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в смт. Локачі
справу про обвинувачення ОСОБА_216, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженки м. Горохів Волинської області, зареєстрованої у АДРЕСА_2, проживаючої у АДРЕСА_1, українки, громадянки України, з повною вищою освітою, неодруженої, має на утриманні неповнолітню дитину, працюючої директором повного товариства “Ломбард 777”, відповідно до ст. 88 КК України судимості не має, у вчиненні злочинів, передбачених ч.3, ч.4 ст.27, ч.2 ст.28, ч.2 ст.202; ч.3,ч.4 ст.27, ч.2 ст.28, ч.2 ст.364; ч.3, ч.4 ст.27, ч.2 ст.28, ч.2 ст.366; ч.2 ст.358; ч.3, ч.4 ст. 27, ч.3 ст.358; ч.4 ст.190; ч.3 ст.191 КК України,
ОСОБА_217, ІНФОРМАЦІЯ_6, уродженки міста Учали, Башкирія, росіянки, громадянки України, з повною вищою освітою, одруженої, має на утриманні неповнолітню дитину-інваліда, непрацюючої, жительки АДРЕСА_4, несудимої, у вчиненні злочинів, передбачених ч.2 ст.28, ч.2 ст.202; ч.2 ст.28, ч.2 ст.364; ч.2 ст.28, ч.2 ст.366 КК України,
ОСОБА_218, ІНФОРМАЦІЯ_8, уродженки міста Горохів Волинської області, українки, громадянки України, з базовою вищою освітою, одруженої, непрацюючої, жительки АДРЕСА_3, несудимої, у вчиненні злочинів, передбачених ч.5 ст.27, ч.2 ст.28, ч.2 ст.202; ч.5 ст.27, ч.2 ст.28, ч.2 ст.364; ч.5 ст.27, ч.2 ст.28, ч.2 ст.366; ч.2 ст.358; ч.2 ст.28, ч.3 ст.358 КК України,
в с т а н о в и в :
У період з 19 листопада 2003 року по 23 березня 2009 року у місті Луцьку та в м.Горохів Волинської області ОСОБА_216, діючи з корисливих мотивів, з метою організації здійснення безліцензійної діяльності й отримання кримінальних прибутків у великих розмірах та заволодіння грошовими коштами громадян шляхом обману та зловживання довірою в особливо великих розмірах, попередньо створивши та зареєструвавши в місті Луцьку у встановленому законом порядку юридичну особу повне товариство ломбард «ІНФОРМАЦІЯ_3»ОСОБА_216 ОСОБА_221 і компанія, ідентифікаційний код за ЄДРПОУ 32650083, юридична адреса: АДРЕСА_10 (надалі ПТ ломбард «ІНФОРМАЦІЯ_3») та відокремлений його підрозділ згідно з рішенням зборів учасників повного товариства «ІНФОРМАЦІЯ_3»від 29.10.03 року, протокол №2 - Горохівську філію повного товариства «ІНФОРМАЦІЯ_3», юридична та фактична адреса: АДРЕСА_12 (надалі Горохівська філія ПТ «ІНФОРМАЦІЯ_3»), дані про яких 29.10.2003 року були внесені відповідно до законодавства в Єдиний державний реєстр підприємств та організацій, видами діяльності яких за КВЕД передбачалась спеціалізована роздрібна торгівля годинниками та ювелірними виробами, виробництво ювелірної продукції, інші види фінансового посередництва, а надалі, з метою організації та вчинення спільної тривалої злочинної діяльності, вступивши в попередню змову з мешканцями міста Горохів Волинської області службовою особою підприємства - директором Горохівської філії ПТ «ІНФОРМАЦІЯ_3»ОСОБА_217 та громадянкою ОСОБА_218, використала створене нею товариство як інструмент у здійсненні безліцензійної діяльності й незаконного залучення шляхом обману і зловживанням довірою грошовими коштами громадян та отримання кримінальних прибутків у великих розмірах, якими без наміру їх повернення надалі заволоділа та використала на свій розсуд, а крім того, організувала вчинення співучасниками службових злочинів у сфері економіки зловживань службовим становищем всупереч інтересам служби та вчинення службових підроблень, злочинними діями яких було завдано істотної шкоди охоронюваним законом правам, свободам та інтересам окремих громадян і спричинено тяжкі наслідки.
Для досягнення своїх злочинних намірів ОСОБА_216 як ініціатор створення та співзасновник повного товариства і його неофіційний керівник, на підготовчому етапі, попередньо заручившись підтримкою та отримавши добровільну згоду, обрала співзасновниками даного товариства своїх близьких родичів та знайомих, з якими перебувала в тісних та дружніх стосунках і яким повністю довіряла, на керівні посади призначила з числа обраних засновників директором повного товариства «ІНФОРМАЦІЯ_3»- свого чоловіка ОСОБА_221 (наказ про призначення №1-к від 28.10.2003 року), головним бухгалтером товариства без затвердження посадової інструкції та функціональних обовязків - працюючу у неї як в підприємця на посаді продавця ювелірних виробів ОСОБА_222 (наказ про призначення №2-к від 28.10.2003 року), директором відокремленого підрозділу товариства - Горохівської філії - працюючу на посаді продавця ювелірних виробів дружину свого рідного брата - ОСОБА_217 (наказ про призначення на посаду №3-к від 28.10.2003 року), наперед обумовила та визначила у створеному товаристві їх функції та розподілила обовязки, а надалі як неофіційний керівник створеного повного товариства ними одноосібно керувала, даючи при цьому обовязкові для виконання вказівки під свою відповідальність, у тому числі й по підписанню останніми юридично значимих документів, а також з метою незаконного залучення та заволодіння обманним шляхом грошовими коштами громадян під виглядом внесення останніми в товариство членських внесків - щодо складання та підписання завідомо неправдивих документів - угод про внесення членських внесків та договорів про внесення коштів, не маючи на це відповідних дозволів. При цьому ОСОБА_216 запевнила співзасновників, що отримані від громадян грошові кошти в якості членських внесків, нею будуть обовязково повернуті вкладникам.
З метою надання легального вигляду фінансової діяльності створеного нею повного товариства «ІНФОРМАЦІЯ_3»та його відокремленого підрозділу Горохівської філії, ОСОБА_216 на початковому етапі попередньо розробила Установчий договір про створення повного товариства «ІНФОРМАЦІЯ_3», якого зареєструвала згідно з розпорядженням № 423-рв від 28 жовтня 2003 року у виконкомі Луцької міської ради, розробила та затвердила згідно з рішенням зборів учасників повного товариства «ІНФОРМАЦІЯ_3»від 29 жовтня 2003 року Положення про Горохівську філію повного товариства «ІНФОРМАЦІЯ_3», отримала в установленому законом порядку ліцензію Міністерства фінансів України № 629104 серії АА від 19.11.2003 року, що надавала право та дозвіл товариству здійснювати торгівлю скупленими в населення та прийнятими під заставу ювелірними та побутовими виробами з дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння, яку по мірі закінчення її терміну продовжувала. Шляхом подачі 17.08.2004 року заяви до Департаменту нагляду за кредитними установами Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України, 31.08.2004 року інформацію про товариство та його відокремлений підрозділ - Горохівську філію було внесено до Державного реєстру фінансових установ відповідно до розпорядження комісії Держфінпослуг від 31.08.2004 року за №2185 та видано товариству Свідоцтво про реєстрацію фінансової установи - повного товариства «ІНФОРМАЦІЯ_3», реєстраційний номер 15100775 серії ЛД №63 терміном дії з 31.08.2004 року по безстроково, яке надалі у звязку із змінами в найменуванні та юридичної адреси ломбарду, переоформляла, що давало змогу повному товариству ломбард «ІНФОРМАЦІЯ_3»ОСОБА_216 ОСОБА_221 і компанія та його відокремленому підрозділу - Горохівській філії ПТ «ІНФОРМАЦІЯ_3»як небанківській фінансовій установі, здійснювати законну діяльність у сфері надання фінансових послуг згідно з чинним законодавством, зокрема, надавати фінансові кредити під заставу виробів з дорогоцінних металів на підставі кредитних договорів.
Виконавши всі необхідні дії організаційного характеру по створенню та реєстрації повного товариства «ІНФОРМАЦІЯ_3»і його відокремленого підрозділу Горохівської філії, видами діяльності яких згідно з попередньо розробленими ОСОБА_216 Установчим договором від 18.10.03, нової редакції Установчого договору від 13.08.04, нової редакції Засновницького договору від 20.01.06 та Положення про Горохівську філію ПТ «ІНФОРМАЦІЯ_3»від 29.10.03 року мало бути виключно оптова, комісійна та роздрібна торгівля непродовольчими і продовольчими товарами, в тому числі ювелірними виробами, виробами із дорогоцінних металів, дорогоцінного каміння та їх виготовлення, надання платних послуг, прийом замовлень від населення на виготовлення ювелірних виробів із золота та срібла, обмін лому дорогоцінних металів на нові вироби, скуповування дорогоцінних металів та дорогоцінного каміння, надання в позику грошей під заставу дорогоцінних металів та дорогоцінного каміння, ломбардні операції. Однак, не зважаючи на те, що певні види діяльності, які потребували спеціального дозволу (ліцензії), повинні були здійснюватись товариством лише після отримання такого дозволу, ОСОБА_216, маючи практичний досвід по залученню грошових коштів членів кредитної спілки на депозит та виплат їм нарахованих відсотків, діючи з корисливих мотивів, зловживаючи довірою вкладників та використовуючи їх бажання вносити свої заощадження на депозит й отримувати високі проценти по вкладах, з метою організації незаконного залучення та заволодіння обманним шляхом грошовими коштами фізичних осіб у національній та в іноземній валютах на підставі укладених угод та здійснення в звязку із цим безліцензійної діяльності й отримання кримінальних прибутків у великих розмірах, у період жовтня - листопада 2003 року самостійно розробила та виготовила примірник завідомо неправомірної угоди про внесення членського внеску у створене нею повне товариство «ІНФОРМАЦІЯ_3»як до кредитної спілки та бланки облікових ощадно-розрахункових книжок для вкладників членів повного товариства «ІНФОРМАЦІЯ_3», виробила печатку Горохівської філії ПТ «ІНФОРМАЦІЯ_3»код за ЄДРПОУ 26414437. Інформація щодо фінансової установи із зазначеним кодом ЄДРПОУ до Державного реєстру фінансових установ Держфінпослуг нею внесена не була. Використовуючи реквізити, печатку та діючи надалі від імені Горохівської філії повного товариства «ІНФОРМАЦІЯ_3»в особі призначеної нею її директора ОСОБА_217 як службової особи підприємства, а в окремих випадках використовуючи реквізити, печатку та від імені повного товариства ломбард «ІНФОРМАЦІЯ_3»в особі призначеного нею директора ОСОБА_221, під видом законної діяльності, характерної для діяльності кредитних спілок, яка підлягала обовязковому ліцензуванню, шляхом обіцянок виплачувати вкладникам завищені відсотки, проводила незаконні залучення вкладів (внесків) фізичних осіб, нібито як членів товариства, в касу Горохівської філії та ПТ у вигляді внесення ними членських внесків у національній та в іноземній валютах на депозит, із нарахуванням відсотків та на поворотній основі, без наміру їх виплати та повернення.
Згідно з розробленою ОСОБА_216, як організатором, схемою незаконного залучення грошових коштів громадян та здійснення безліцензійної діяльності, фізичні особи вносили свої грошові кошти в касу Горохівської філії ПТ «ІНФОРМАЦІЯ_3»на підставі розроблених ОСОБА_216 та укладених від імені директора Горохівської філії ПТ «ІНФОРМАЦІЯ_3»ОСОБА_217 як службової особи підприємства завідомо неправдивих документів, у яких вносились неправдиві відомості письмових угод про внесення членського внеску. При цьому на підтвердження вкладу службовими особами товариства виписувались прибуткові касові ордери, вкладникам видавались іменні заздалегідь підготовлені та розроблені ОСОБА_216 облікові ощадні книжки, в яких службовими особами товариства робились записи по сумах внесків та нараховувались обумовлені в угоді відсотки. Надалі, в переважній більшості випадків, нараховані відсотки вкладникам не виплачувались, а зараховувались до основної суми внеску, про що робились записи у вищезазначених книжках та складався прибутковий касовий ордер, корінець якого віддавався вкладникові. При цьому додаткова угода про внесення членського внеску не складалась, вказані фізичні особи не були засновниками та не являлись учасниками даного повного товариства і змін з приводу їх участі та членства в товаристві у Засновницький (установчий) договір не вносились. Операції із з зазначеними грошовими коштами надалі не відображалися в податковому та бухгалтерському обліку товариства, посадовими особами Горохівської філії ПТ «ІНФОРМАЦІЯ_3»вівся „подвійний” бухгалтерський облік. Незаконно залучені таким чином грошові кошти вкладників надалі забирались ОСОБА_216 як підприємцем без підтверджуючих документів і використовувались нею у своїй підприємницькій діяльності, котра ніякого відношення до діяльності, передбаченої Установчим договором товариства не мала, а також використовувались на придбання нею як фізичною особою, обєктів нерухомості, які в переважній більшості реєструвала на свого чоловіка ОСОБА_221 Таким чином залучені кошти підприємцем ОСОБА_216 привласнювались та витрачались на свій розсуд. Внаслідок чого зобовязань своїх по укладених угодах з вкладниками, а саме - виплатити нараховані їм відсотки та повернути їх внесок по закінченні термінів угод, товариство виконати не могло, часткова виплата відсотків проводилась за рахунок членських внесків нових вкладників, у звязку із чим останнім злочинними діями ОСОБА_216 та залученими нею до злочинної діяльністю співучасниками була завдана істотна шкода та спричинені тяжкі наслідки.
Для створення видимості у виконанні своїх зобовязань перед вкладниками та з метою залучення особистих коштів якомога більшої кількості громадян ОСОБА_223 філією товариства в особі директора ОСОБА_217 за вказівкою ОСОБА_216 частині вкладників на початковому етапі дійсно виплачувались за рахунок отриманих прибутків від підприємницької діяльності підприємця ОСОБА_216, а також нових внесків обумовлені в угоді відсотки, що були значно вищі, ніж ті, які були встановлені в інших фінансових установах, а також повертався внесок по закінченні терміну угоди. Зазначене приводило до того, що громадяни з метою збільшення своїх заощаджень та отримання високих відсотків, масово почали вносити свої грошові кошти у національній та в іноземній валютах до Горохівської філії ПТ «ІНФОРМАЦІЯ_3», помилково вважаючи дану фінансову установу кредитною спілкою, а себе - її членами. За домовленістю з ОСОБА_216 нараховані їм встановлені відсотки не забирали, а додавали їх до суми основного внеску, а крім того додатково вносили в товариство інші свої кошти, надіючись на виплату обіцяних їм ОСОБА_216 й іншими службовими особами товариства, завищених відсотків та повернення вкладу, не підозрюючи, що діяльність даного товариства по залученню внесків була не ліцензована та незаконна, а угоди - завідомо неправомірними.
Так, ОСОБА_216 як ініціатор створення повного товариства «ІНФОРМАЦІЯ_3»та неофіційний його керівник, свідомо взявши на себе роль організатора вчинених злочинів, з метою приховування злочинної діяльності економічної спрямованості, повязаної із здійсненням безліцензійної діяльності очолюваним нею повним товариством ломбард «ІНФОРМАЦІЯ_3»та відокремленим його підрозділом Горохівською філією по незаконному залученню членських внесків вкладників та отримання кримінальних прибутків у великих розмірах, а також незаконного заволодіння грошовими коштами громадян шляхом обману та зловживання їх довірою в особливо великих розмірах. Створивши та зареєструвавши в м. Луцьку у встановленому законом порядку юридичну особу повне товариство ломбард «ІНФОРМАЦІЯ_3»ОСОБА_216, ОСОБА_221 і компанія та його відокремлений підрозділ, дані про яких 29.10.2003 року були внесені відповідно до законодавства в Єдиний державний реєстр підприємств та організацій, поставивши з 05.11.2003 року згідно з довідкою № 3042 форми №4-ОПП від 06.11.2003 року повне товариство «ІНФОРМАЦІЯ_3»код 32650083 на податковий облік як платника податку в Луцькій ОДПІ, а згідно з довідкою №262 від 12.11.2003 року - Горохівську філію ПТ «ІНФОРМАЦІЯ_3», як платника податків - на податковий облік в ДПІ у Горохівському районі. Вступивши надалі в попередню змову з службовою особою товариства - директором Горохівської філії ПТ «ІНФОРМАЦІЯ_3»ОСОБА_217, котра займаючи згідно з наказом про призначення №3-К від 28.10.2003 року посаду директора Горохівської філії повного товариства «ІНФОРМАЦІЯ_3»та будучи уповноваженою згідно з Положенням про Горохівську філію повного товариства ломбарду «ІНФОРМАЦІЯ_3», затвердженого рішенням зборів учасників повного товариства «ІНФОРМАЦІЯ_3»(протокол №2 від 29.10.2003 року, протокол №8 від 23.06.2006 року) здійснювати згідно з п.3.1. зазначеного Положення управління філією та наділеною згідно з п. 3.2.Положення дорученням, по якому директор має право укладати угоди від імені Товариства в межах наданих йому повноважень, згідно з п. 3.3. Положення вирішувати всі питання діяльності філії, за винятком тих, які не входять до його компетенції, а згідно з п.3.4 Положення в межах, визначених довіреністю укладати угоди, підписувати фінансові, в тому числі банківські документи філії, виконувати інші дії відповідно до чинного законодавства, згідно з п.4.4 Положення вести оперативний облік фінансово-господарської діяльності, нести відповідальність за зберігання та ефективне використання майна та коштів. Крім того, в порушення вимог п.3 ст.8 Закону України Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні від 16.07.1999 року, відповідно до якого відповідальність за організацію бухгалтерського обліку та забезпечення фіксування фактів здійснення всіх господарських операцій у первинних документах, збереження оброблених документів, регістрів і звітності протягом встановленого терміну, але не менше трьох років, несе власник (власники) або уповноважений орган (посадова особа), який здійснює керівництво підприємством відповідно до законодавства та установчих документів, зловживаючи службовим становищем останньої та використовуючи її службові повноваження, якими вона була наділена в силу займаної посади всупереч інтересам служби, від імені останньої та за її згоди, в період з 19 листопада 2003 року по 18 листопада 2008 року, діючи з корисливих мотивів, з метою організації здійснення операцій небанківською фінансовою установою без спеціальних дозволів (ліцензій), одержання яких передбачено законодавством та отримання доходу від цієї діяльності у великому розмірі, шляхом обману та зловживання довірою громадян, що виразилось в умовчуванні факту відсутності в Горохівській філії повного товариства ломбард «ІНФОРМАЦІЯ_3»ліцензій, котрі на законній підставі дозволяли фінансовим установам залучати кошти фізичних осіб у національній та в іноземній валютах відповідно до чинного законодавства. Крім того, приховуючи встановлене надалі законодавством обмеження, зазначене у п.2.3 розділу 2 Положення про встановлення обмежень на суміщення діяльності фінансових установ з надання певних видів фінансових послуг, затвердженого розпорядженням Держфінпослуг від 8.07.04р. за №1515, згідно з яким, діяльність ломбардів з надання послуг фінансового кредиту не може суміщатись з наданням будь-яких інших видів фінансових послуг, чим виключалось пряме або опосередковане залучення фінансових активів від фізичних осіб, в тому числі й залучення їх ломбардом на депозит, використовуючи реквізити та печатку відокремленого підрозділу повного товариства - Горохівської філії повного товариства «ІНФОРМАЦІЯ_3»код за ЄДРПОУ 26414437, інформація щодо якого з зазначеним кодом ЄДРПОУ до Державного реєстру фінансових установ Держфінпослуг внесена не була, в звязку із чим зазначена печатка була недійсною, під видом діяльності кредитної спілки й залучення вкладів фізичних осіб, як членів товариства, на депозит та обіцянки виплати вкладникам завищених відсотків, входила у довіру до громадян, з якими, не являючись службовою особою підприємства директором Горохівської філії ПТ «ІНФОРМАЦІЯ_3»та не маючи права в звязку із цим укладати угоди від імені Товариства в межах наданих директору повноважень, від імені директора Горохівської філії ПТ «ІНФОРМАЦІЯ_3»ОСОБА_217 за посередництвом ОСОБА_217, якій про шахрайські наміри ОСОБА_216 нічого відомо не було, зловживаючи при цьому службовим становищем останньої та використовуючи її службові повноваження, якими вона була наділена в силу займаної посади всупереч інтересам служби, в співучасті з останньою, а згодом за посередництвом залученої нею до цієї злочинної діяльності ОСОБА_218, складала завідомо неправдиві офіційні документи - письмові угоди про внесення членського внеску, відповідно до яких члени повного товариства вносили до повного товариства членський внесок на умовах зворотності та платності, на певний термін, з певною процентною ставкою із виплатою відсотків, а товариство в особі директора Горохівської філії ПТ «ІНФОРМАЦІЯ_3»ОСОБА_217 зобовязалось прийняти кошти вкладника, користуватися ними в межах діяльності, передбаченої Установчим договором, а також виплатити вкладнику обумовлені завищені відсотки та членський внесок на наступний день після настання терміну сплати відсотків чи закінчення терміну угоди через касу за місцем знаходження ПТ або в разі її дострокового розірвання, не маючи при цьому наперед наміру виконати взяті перед вкладниками в угоді зобовязання.
З метою досягнення бажаного злочинного результату, ОСОБА_216 за попередньою змовою з ОСОБА_217 та ОСОБА_218, діючи як організатор, а в окремих випадках і як виконавець вчинення злочинів, даючи при цьому обовязкові вказівки ОСОБА_217 як службовій особі та ОСОБА_218 як її довіреній особі по вчиненню ними незаконного залучення грошових коштів громадян без відповідних ліцензій та по заволодінню чужим майном у великих та особливо великих розмірах, а крім того з використанням службового становища - організувала вчинення зловживань таким становищем службовими особами підприємства всупереч інтересам служби, а також вчинення службових підроблень та інших підроблень й використань завідомо підроблених документів.
Роль ОСОБА_216 як організатора у координації їх дій шляхом давання членам групи обовязкових для виконання вказівок у формі віддання наказів та доручень, у коригуванні їхніх дій, в отриманні від останніх незаконно залучених коштів фізичних осіб та їх розподілі з метою досягнення єдиного злочинного результату, а крім того в безпосередньому спілкуванні із вкладниками з метою входження до них в довіру шляхом обіцянок повернення залучених від них коштів та виплату їм відсотків під гарантію своєї підприємницької діяльності.
Зокрема, ОСОБА_216, виконуючи відведену їй роль організатора вчинених злочинів, на початковому етапі здійснення спільної злочинної діяльності, використовуючи свій авторитет, економічні знання та досвід роботи у кредитній спілці, шляхом запевнень та переконань, що всю відповідальність за вчинення протиправних дій буде нести вона, особистим прикладом схилила та підбурила ОСОБА_217 як службову особу ПТ «ІНФОРМАЦІЯ_3»та ОСОБА_218 до співучасті у вчиненні підготовлених нею злочинів економічного спрямування, а саме надала останнім попередньо розроблені нею бланки завідомо неправомірних примірників угод про внесення членських внесків та обліково-розрахункових книжок вкладників й особисто наглядно продемонструвала та проінструктувала зазначеним особам як потрібно заповнювати та які саме записи і де проводити у даних документах при отриманні грошових коштів від фізичних осіб - вкладників, а також які бухгалтерські документи складати з метою залучення коштів громадян. Крім того, вона домовилась з ОСОБА_217 та ОСОБА_218, що отримані таким чином кошти фізичних осіб в національній та в іноземній валютах, останні зобовязані передавати їй і без складання бухгалтерських документів, а складені для видимості первинні бухгалтерські документи по надходженню коштів від фізичних осіб, з метою приховування вчиненої злочинної діяльності, не відображати по бухгалтерському обліку та по фінансових звітах товариства.
Роль ОСОБА_217 як співвиконавця підготовлених ОСОБА_216 злочинів, полягала в тому, що вона, являючись співзасновником повного товариства ломбард «ІНФОРМАЦІЯ_3»та будучи одночасно з 28.10.2003 по 18.11.2008 роки службовою особою підприємства - уповноваженою згідно з положенням про Горохівську філію повного товариства «ІНФОРМАЦІЯ_3»рішенням зборів учасників товариства здійснювати згідно з п.3.1. Положення управління філією, згідно з п.3.4 Положення в межах, визначених довіреністю укладати угоди, підписувати фінансові, в тому числі банківські документи філії, виконувати інші дії відповідно до чинного законодавства та цього Положення, а згідно з п.4.4 вести оперативний облік фінансово-господарської діяльності згідно з чинним законодавством, нести відповідальність за зберігання та ефективне використання майна та коштів згідно з чинним законодавством, діючи з корисливих мотивів всупереч інтересам товариства, зловживаючи своїм службовим становищем, використала за попередньою домовленістю з ОСОБА_216 своє службове становище в інтересах третіх осіб і, надавши таким чином свою добровільну згоду на участь у спільній з ОСОБА_216 та ОСОБА_218 злочинній діяльності економічного спрямування як службова особа виконувала злочинні накази ОСОБА_216 по здійсненню безліцензійної діяльності філією та залучення членських внесків фізичних осіб у національній та іноземній валютах, які після отримання від фізичних осіб, передавала їй, сприяючи таким чином досягненню єдиного злочинного результату по незаконному залученню ОСОБА_216 до товариства грошових коштів вкладників в іноземній та національній валюті з отриманням доходу у великих розмірах.
Роль ОСОБА_218 як пособника та безпосереднього виконавця підготовлених ОСОБА_216 злочинах економічного спрямування полягала в тому, що вона, не являючись співзасновником повного товариства «ІНФОРМАЦІЯ_3»та його службовою особою, однак, будучи залученою на договірних умовах ОСОБА_216 до ведення фінансово-господарської документації ГФ ПТ «ІНФОРМАЦІЯ_3», маючи середню спеціальну бухгалтерську освіту та усвідомлюючи при цьому характер протиправних дій ОСОБА_216, виконувала незаконні вказівки останньої, направлені на здійснення службовими особами товариства діяльності по залученню членських внесків фізичних осіб в національній та іноземній валюті, що підлягало ліцензуванню, не маючи при цьому повноважень та довіреності. Так, вона, використовуючи свої знання та вміння, за вказівкою та дорученням ОСОБА_216, у відповідності до відведеної їй ОСОБА_216 ролі, з метою незаконного залучення грошових коштів фізичних осіб, безпосередньо оформляла з останніми та підписувала від імені директора Горохівської філії ПТ «ІНФОРМАЦІЯ_3»ОСОБА_217 з відома та згоди останньої, як службової особи підприємства, юридично значимі завідомо неправдиві документи - угоди про внесення членських внесків, які засвідчували факт отримання грошових коштів товариством та породжували правові наслідки у вигляді необхідності їх повернення. Виписувала та видавала вкладникам, а надалі на постійній основі проводячи в них записи, облікові ощадні книжки та прибуткові касові ордери, отримувала від фізичних осіб грошові кошти на підставі укладених угод про внесення членських внесків, які передавала ОСОБА_216 При цьому за вказівкою ОСОБА_216 , внесені в товариство кошти по даним бухгалтерського обліку вона із ОСОБА_217 не відображала. Від імені ОСОБА_217 складала та підписувала за вказівкою ОСОБА_216 завідомо неправдиві фінансові звіти та податкові декларації, які подавала в ДПІ у Горохівському районі, вчиняючи таким чином підробку офіційних документів з метою приховування злочинної діяльності, а також з цією метою переховувала за місцем свого проживання чорнову бухгалтерію товариства, чим сприяла тривалому приховуванню безліцензійної діяльності та заволодіння обманним шляхом внесками фізичних осіб у великих та в особливо великих розмірах, що дало змогу ОСОБА_216 здійснювати безліцензійну діяльність та незаконно залучати особисті кошти вкладників протягом значного періоду.
На здійснення зазначених операцій фінансовою установою чинним законодавством передбачено отримання відповідних ліцензій Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг та Національного банку України.
Станом на 05.08.2009 року товариство не отримувало ліцензію на здійснення діяльності з надання фінансових кредитів за рахунок залучених коштів ломбардом та не зверталось за її отриманням.
Не отримавши таким чином спеціальних дозволів (ліцензій) на здійснення певних видів надання фінансових послуг, зокрема, на діяльність по залученню вкладів (внесків) фізичних осіб на депозитні рахунки, здійснення валютних операцій та діяльності з обміну валют, надання фінансових кредитів фізичним особам за рахунок залучених коштів відповідно до законодавства України, що потребували отримання таких дозволів, ОСОБА_216, не являючись службовою особою створеного нею товариства, з метою незаконного залучення грошових коштів громадян у великих та особливо великих розмірах шляхом обману та зловживанням довірою, на початковому етапі самостійно входила в довіру до фізичних осіб, які мали заощадження в національній та іноземній валюті. Використовуючи реквізити і печатку створеного нею відокремленого підрозділу товариства - Горохівської філії «ІНФОРМАЦІЯ_3», під видом легального залучення товариством коштів фізичних осіб у національній та іноземній валюті на умовах зворотності, нарахування та виплати членам товариства завищених відсотків за їх користування, що виражалось в оформленні із вкладниками з відома та згоди ОСОБА_217 як службової особи, від імені директора Горохівської філії ПТ «ІНФОРМАЦІЯ_3»ОСОБА_217 на перший погляд ніби цілком законних офіційних документів - угод про внесення членського внеску, у виписуванні та видачі їм квитанцій до прибуткових касових ордерів, ощадних членських книжок за підписами службових осіб Горохівської філії ПТ «ІНФОРМАЦІЯ_3»та завіряння зазначених документів відтиском печатки філії товариства, створювала в громадян видимість законної діяльності службових осіб Горохівської філії повного товариства «ІНФОРМАЦІЯ_3»по залученню коштів. Входячи таким чином у довіру до громадян та запевнюючи останніх, що залучені кошти згідно з пунктом 2.4 укладеної угоди будуть використовуватись товариством тільки в межах діяльності, передбаченої Установчим договором, а також, гарантуючи повернення вкладу та нарахованих відсотків за їх користування навіть під свою підприємницьку діяльність, повязану із роздрібною торгівлею промисловими та продовольчими товарами, дорогоцінними металами та ювелірними виробами, заздалегідь не маючи при цьому наміру використати залучені кошти громадян за призначенням та виконати умови укладених угод. У порушення вимог ст.34 Закону України «Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг», яка регламентує видачу ліцензії фінансовим установам для надання фінансовими установами будь-яких фінансових послуг, що передбачають пряме або опосередковане залучення фінансових активів від фізичних осіб, на здійснення чого повне товариство «ІНФОРМАЦІЯ_3»та його відокремлений підрозділ Горохівська філія ліцензії Держфінпослуг не отримувало та не зверталось за її отриманням. У порушення вимог ст.5 Декрету Кабінету Міністрів України «Про систему валютного регулювання і валютного контролю»від 19.02.1993 №№15-93, у відповідності до п.1.2 Положення про надання небанківським фінансовим установам, національному оператору поштового звязку генеральних ліцензій на здійснення валютних операцій, згідно з яким небанківська фінансова установа має право здійснювати операції, передбачені ст. 4 Закону України «Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг», якщо вони є валютними операціями, тільки після отримання генеральної ліцензії у відповідності з п.2 ст.5 Декрету. Без відповідної генеральної ліцензії НБУ на здійснення ПТ «ІНФОРМАЦІЯ_3»валютних операцій, а крім того, надалі в порушення вимог п.2.3 розділу 2 Положення про встановлення обмежень на суміщення діяльності фінансових установ з надання певних видів фінансових послуг, затвердженого розпорядженням Держфінпослуг від 8.07.04р. за №1515, згідно з яким діяльність ломбардів з надання послуг фінансового кредиту не може суміщатись з наданням будь-яких інших видів фінансових послуг. Умисно приховуючи від вкладників факт відсутності в товариства та Горохівської філії законних дозволів (ліцензій) на здійснення певних видів діяльності та операцій небанківської фінансової установи як залучення коштів фізичних осіб у національній та в іноземних валютах на депозит, діяльність з обміну валют та проведення валютних операцій, а також існування заборони Держфінпослуг на суміщення ломбардом надання поряд з послугою фінансового кредиту будь-яких інших видів фінансових послуг. З відома та згоди з призначеної нею директора Горохівської філії ПТ «ІНФОРМАЦІЯ_3»ОСОБА_217, як службової особи підприємства, на початковому етапі особисто, а згодом за посередництвом останньої та особи, яка надалі її заміщала й виконувала функції директора Горохівської філії ПТ «ІНФОРМАЦІЯ_3»на договірних засадах у співучасті з ОСОБА_218, протиправно укладала й підписувала в приміщенні належного їй ювелірного магазину «ІНФОРМАЦІЯ_2»від імені директора Горохівської філії ПТ «ІНФОРМАЦІЯ_3»ОСОБА_217 з фізичними особами попередньо підготовлені нею завідомо неправдиві документи, у які вносились неправдиві відомості - угоди про внесення громадянами членських внесків у створене ОСОБА_216 товариство на умовах нібито зворотності та платності, у необмежених сумах в національній та в іноземній валютах, терміном від 1 до 12-ти місяців за значно завищеними процентними ставками по внеску, які становили до 36% річних в іноземній валюті та до 48% річних у національній валюті, із нарахуванням відповідних відсотків на суму залишку, що значно перевищувало процентні ставки, які були встановлені у той період в інших фінансових установах, без наміру в подальшому виконати умови цих угод. У результаті чого під видом діяльності повного товариства як фінансово-кредитної установи та нарахування високих відсотків, використала створене нею товариство як інструмент та спосіб у заволодінні чужим майном вкладників. На підставі завідомо неправдивих документів, у яких було внесено неправдиві відомості угод про внесення членських внесків, незаконно залучила до Горохівської філії ПТ ломбард «ІНФОРМАЦІЯ_3»та ПТ ломбард «ІНФОРМАЦІЯ_3»грошові кошти громадян, надалі умов цих угод не виконала, а під приводом зарахувань завищених відсотків до суми внеску вкладників, обіцяючи їх виплату, переконувала вкладників не забирати свої внески і нараховані відсотки, а надалі продовжувати термін дії угод та додатково вносити особисті кошти, що суперечило укладеним угодам, не маючи при цьому ні наміру, а ні можливостей їх вкладникам з нарахованими відсотками повертати. Залучені таким чином кошти громадян по закінченні терміну дії угод та на вимогу потерпілих розірвати угоди та виплатити їх внесок з обіцяними відсотками, не повернула, отриманий дохід від такої діяльності у великих розмірах, привласнила.
Так, починаючи з 19 листопада 2003 року ОСОБА_216, діючи з корисливих мотивів, незаконно заволоділа коштами вкладників: ОСОБА_225 18094 євро, ОСОБА_6 на суму 1617 грн. та 1263 доларів США, ОСОБА_226 на суму - 13997грн., ОСОБА_227 - 2000 грн. та 5081 доларів США, ОСОБА_2287836 доларів США, ОСОБА_7 - 6000євро, ОСОБА_8 - 10000грн., 3000 доларів США та 13653 євро, ОСОБА_9126507 грн., ОСОБА_2 - 54292 грн., ОСОБА_1111000 євро, ОСОБА_12119995 грн., ОСОБА_13 - 26500 грн., ОСОБА_229 7700 євро, ОСОБА_1411300 грн., ОСОБА_15 3000 євро, ОСОБА_1615000 євро, ОСОБА_17 -284687 грн., ОСОБА_18 - 25042грн. та 4475 євро, ОСОБА_19 -39722 грн., ОСОБА_230 - 1796євро, ОСОБА_20 - 6000 грн., ОСОБА_231 -14543євро та 600 доларів США, ОСОБА_21 - 4781 доларів США, ОСОБА_232 -29725 грн., ОСОБА_22 23719євро., ОСОБА_67 - 171372грн. та 16688 євро, ОСОБА_23 -61703 грн. та 18418євро, ОСОБА_24 - 75768грн. та 1590євро, ОСОБА_233 -27052 грн., ОСОБА_252560 грн., ОСОБА_26 - 570119грн., ОСОБА_2751831 грн. та 7360 доларів США, ОСОБА_28 -76344,36 грн., ОСОБА_29 - 1000грн., ОСОБА_30 -71500 грн., ОСОБА_31 - 7030грн., ОСОБА_323300 євро, ОСОБА_33 - 4000 грн., ОСОБА_234 - 12935грн., ОСОБА_235 - 32782грн., ОСОБА_34 - 87847грн., ОСОБА_35 - 33162грн., ОСОБА_36 - 21003 грн., ОСОБА_37 8293 доларів США, ОСОБА_93 - 16000грн., ОСОБА_38 - 5700 євро, ОСОБА_236 -8573 грн., ОСОБА_237 - 14411грн., ОСОБА_238 - 12362грн. та 1043євро, ОСОБА_39 - 3000 грн., ОСОБА_47 - 14000грн., ОСОБА_40 - 30400грн., ОСОБА_41 - 15784 грн., ОСОБА_424214 доларів США, ОСОБА_436000 євро, ОСОБА_239 - 10000грн., ОСОБА_240 - 10000грн., ОСОБА_238 - 12362грн. та 1043євро, ОСОБА_241 - 6337грн., ОСОБА_443000 грн., ОСОБА_45 - 3500 грн., ОСОБА_242 - 10000грн., ОСОБА_47 - 14000 грн., ОСОБА_488459 євро, ОСОБА_243 - 16317грн., ОСОБА_49 - 10000грн. та 30593 доларів США, ОСОБА_1 13667,71грн., ОСОБА_507361 грн., ОСОБА_51225582 грн., ОСОБА_5222185 грн., ОСОБА_53 - 257453 грн., ОСОБА_54 - 15000грн., ОСОБА_245 -20000 грн. 10000 доларів США, ОСОБА_55 - 15000грн., ОСОБА_246 -8940 грн., ОСОБА_56470 євро, ОСОБА_57 - 44000грн., ОСОБА_247 -15057 грн., ОСОБА_248 - 6753 доларів США, ОСОБА_59 - 19835 грн., ОСОБА_609000 грн., ОСОБА_61 - 20776грн., ОСОБА_626000 грн., ОСОБА_249 - 6000грн., ОСОБА_250 - 27374грн ОСОБА_251 - 20000грн., ОСОБА_632815 доларів США, ОСОБА_252 - 1000грн., ОСОБА_643019 доларів США, ОСОБА_253 - 17045грн., ОСОБА_65 -12020 доларів США, ОСОБА_669370 доларів США, ОСОБА_254 - 171372грн. та 16688 євро, ОСОБА_3 - 23392грн. та 11987 євро, ОСОБА_256 - 25155грн. та 1835євро, ОСОБА_683350 доларів США, ОСОБА_117 -29050 грн., ОСОБА_69 -7953 грн., ОСОБА_257 - 12315 доларів США, ОСОБА_258 - 14000грн., ОСОБА_7022510 грн., 10824 євро та 2165 доларів США, ОСОБА_71 - 4891грн., ОСОБА_259 - 2095 доларів США , ОСОБА_725000 євро, ОСОБА_743800 євро, ОСОБА_260 -9241 грн., ОСОБА_261 -3000євро, ОСОБА_75 - 16663 доларів США, ОСОБА_262 - 13600грн., ОСОБА_76 - 27200грн., ОСОБА_263 - 11044грн., Золоті - 44859грн., ОСОБА_26439035 грн., ОСОБА_7818000 євро, ОСОБА_265 - 5900грн., ОСОБА_79 - 36400грн., ОСОБА_266 - 4255грн. та 18355 євро, ОСОБА_267 - 36400грн., ОСОБА_7936400 грн., ОСОБА_802000 доларів США, ОСОБА_8115270 грн. та 8112 доларів США,ОСОБА_82- 15270 грн., 1 ОСОБА_268 - 20000доларів США, ОСОБА_83 7404 євро, ОСОБА_269 -10000 грн., ОСОБА_270 - 5000грн., ОСОБА_271 -3628доларів США , ОСОБА_65 - 72000грн., ОСОБА_85 - 12695грн., ОСОБА_272 - 46951грн., ОСОБА_273 - 5201грн. та 1262доларів США, ОСОБА_874418 грн. та 3676 доларів США, ОСОБА_274 - 5137грн., 14185 євро та 35321 доларів США, ОСОБА_275 -13328 грн., ОСОБА_276 - 23600грн., ОСОБА_8812381 грн., ОСОБА_277 -47000 грн., ОСОБА_891183 євро, ОСОБА_222 -1351доларів США, ОСОБА_90 - 49531грн. та 4011 доларів США, ОСОБА_2795728 євро та 16853 доларів США, ОСОБА_91 - 7000 грн., ОСОБА_92 - 8004 грн., ОСОБА_93 - 16000грн., ОСОБА_94 - 3716грн., ОСОБА_9513502 грн., ОСОБА_280 - грн., ОСОБА_281 - 16000грн., ОСОБА_28215079 грн. та 200 євро, ОСОБА_977238 грн., ОСОБА_98 - 5413грн. та 2992 доларів США, ОСОБА_283 -30000 грн. та 3205доларів США, ОСОБА_284 -10689 доларів США, ОСОБА_285 - 103373грн., ОСОБА_99 -18087 грн., ОСОБА_100 - 30000грн. та 12621 євро, ОСОБА_286 - 55000 грн., ОСОБА_287 - 14568грн., ОСОБА_1011707 євро, ОСОБА_102 - 4418грн. та 3676 доларів США, ОСОБА_103 - 12000грн., ОСОБА_104 - 3500 грн., ОСОБА_288 -23198 грн., ОСОБА_289 -3515 грн., ОСОБА_290 - 45000грн., ОСОБА_291 -11098 грн., ОСОБА_148 - 3594євро, ОСОБА_105 - 19858грн., ОСОБА_106 - 16690грн., ОСОБА_292 - 25000грн., ОСОБА_107 - 25000грн. та 5500 євро, ОСОБА_273 - 5201рн. Та 1262 доларів США, ОСОБА_108 -4080 грн., ОСОБА_293 - 5000грн., ОСОБА_294 - 8165грн., ОСОБА_109 30967 грн. та 3043 доларів США, ОСОБА_295 - 1075грн. та 907 євро, ОСОБА_109 - 30967грн. та 3043 доларів США, ОСОБА_1103320 євро, ОСОБА_296 -40000 грн., ОСОБА_297 5510 доларів США, ОСОБА_1113180 євро,ОСОБА_11217503 грн. та 606 євро, ОСОБА_1135300 доларів США, ОСОБА_114 - 37355грн. та 2787 доларів США, ОСОБА_1155352 доларів США, Крім -32561,85 грн., ОСОБА_298 - 1740грн. та 1202 євро, ОСОБА_299 - 2000 доларів США , ОСОБА_300 - 19066грн., ОСОБА_3013360 доларів США та 2540 євро, ОСОБА_11729051 грн., ОСОБА_302 - 8866грн., ОСОБА_1181256 євро, ОСОБА_303 - 34000грн., ОСОБА_120 - 36864грн., ОСОБА_30462171 грн., ОСОБА_305 - 8000грн., ОСОБА_12124494 грн. та 614 євро, ОСОБА_122 - 42500грн. та 5500 євро, ОСОБА_123 - 5000грн., ОСОБА_12454744 грн., ОСОБА_12510000 євро, ОСОБА_306 - 28000грн., ОСОБА_126 -25000 грн., ОСОБА_127 -1000 доларів США, ОСОБА_13 -26500 грн., ОСОБА_131 10991 євро, ОСОБА_128 - 26500грн., ОСОБА_307 - 19944грн., ОСОБА_136 - 5000грн., ОСОБА_137 - 4000 доларів США, ОСОБА_3082620 євро, ОСОБА_130 - 80827грн., ОСОБА_133 - 11110грн., ОСОБА_134 - 13356грн., ОСОБА_309 -4000 грн. ТА 1000євро, ОСОБА_135696 євро, ОСОБА_310 - 65000грн., ОСОБА_311 -2500 грн., ОСОБА_138 20883,15грн., ОСОБА_139 - 7500грн., ОСОБА_140 - 3760 доларів США , ОСОБА_141 - 26000 грн., ОСОБА_142 - 5000 доларів США, ОСОБА_143 - 8004 доларів США, ОСОБА_312 - 35000грн., ОСОБА_164 -43102 грн., ОСОБА_144 - 22068грн., ОСОБА_1451606 євро, ОСОБА_313 - 20280грн., ОСОБА_314 - 3839 доларів США, ОСОБА_315 4684 -євро, ОСОБА_146 - 15000грн., ОСОБА_316 - 17000грн., ОСОБА_147 - 3000грн., ОСОБА_317 -40691 грн., ОСОБА_205Й - 12362грн., ОСОБА_318 - 25000грн., 2426 євро та 6000 доларів США, ОСОБА_207 -5000 грн., ОСОБА_319 - 2720грн., ОСОБА_3203594 євро, ОСОБА_321 - 1232 доларів США, ОСОБА_322 - 38761грн., ОСОБА_323 - 11036грн., ОСОБА_324 -5000 доларів США, ОСОБА_149 - 35000грн., ОСОБА_150 - 5158грн., ОСОБА_151. -10449 грн., ОСОБА_325 - 19812грн., ОСОБА_326 - 10000грн. та 5000євро, ОСОБА_327 - 17300грн., ОСОБА_152 -47000 грн., ОСОБА_328 -23000 грн., ОСОБА_154 - 20889грн., ОСОБА_155 190євро, ОСОБА_156 -1500 грн., ОСОБА_329 - 9000грн., ОСОБА_157П - 5200грн., ОСОБА_158 -94685 грн., ОСОБА_330 -4000 грн., ОСОБА_331 -35975 грн., ОСОБА_332 - 18131грн., ОСОБА_159 - 4500грн., ОСОБА_160 -33800 грн., ОСОБА_333 - 5770 доларів США ,ОСОБА_161 1770 євро, ОСОБА_162 - 20012грн., ОСОБА_163 832євро, ОСОБА_334 -2029євро, ОСОБА_335 -13000 грн., ОСОБА_164 -43102 грн., ОСОБА_336 - 8200грн., ОСОБА_337 -8000 грн. та 3000 доларів США, ОСОБА_338 -17554 грн., ОСОБА_165 - 17133грн., ОСОБА_166 М.І. -13000 грн., ОСОБА_339 - 2000грн., ОСОБА_167 -26000 грн., ОСОБА_340 - 9089грн., ОСОБА_341 -19067 грн., ОСОБА_21 -19571 грн., ОСОБА_342 -4000євро, ОСОБА_343 -17000 грн., ОСОБА_344 - 7000грн., ОСОБА_345 3693євро, ОСОБА_170 - 13000грн., ОСОБА_346 -1900євро, ОСОБА_347 - 1100 доларів США, ОСОБА_348 - 15000грн., ОСОБА_349 - 8000грн., ОСОБА_350 -16524 грн., ОСОБА_172 48935грн., ОСОБА_351 - 6492грн., ОСОБА_352 -30000 грн., ОСОБА_173 - 3282 доларів США, ОСОБА_174 - 23120грн., ОСОБА_175 10391євро, ОСОБА_176 -3900 грн., ОСОБА_353 - 6000грн., ОСОБА_354 - 20000грн. та 2186євро, ОСОБА_355 - 99942грн., ОСОБА_356 -2600 грн., ОСОБА_177 - 6700грн., ОСОБА_357 -2200євро, ОСОБА_178 3700євро,ОСОБА_358 770євро, ОСОБА_359 - 10000грн., ОСОБА_180 130євро, ОСОБА_181 - 2500грн., ОСОБА_182 -100000 грн., Крім -6500 грн., ОСОБА_183 - 500 доларів США, ОСОБА_184 -19000 грн., ОСОБА_185 -23000 грн., ОСОБА_361 - 10000грн., ОСОБА_186 -11300 грн., ОСОБА_362 - 39000грн., ОСОБА_363 - 5500грн., ОСОБА_187 -3000 грн., ОСОБА_116 - 100000грн., ОСОБА_188 -10184 грн., ОСОБА_192 - 10000грн., ОСОБА_189 - 73457грн., ОСОБА_190 678євро, ОСОБА_364 - 35400грн. та 1512 доларів США, ОСОБА_191 - 4000грн., ОСОБА_193 -12606 доларів США, ОСОБА_194 -28374 грн., ОСОБА_195 -6400 грн., ОСОБА_365 -900 грн., ОСОБА_196 - 20000грн., ОСОБА_366 -1880 грн. та 3390 доларів США, ОСОБА_367 -23266 грн., ОСОБА_368 - 5000грн., ОСОБА_3692500 доларів США, ОСОБА_370 -886 доларів США, ОСОБА_371 -25179 грн., ОСОБА_372 -1865 доларів США грн., Майно 6000євро, ОСОБА_198 - 9400грн., ОСОБА_374 -2000 грн., ОСОБА_199 - 4270грн., ОСОБА_375 -1000євро, ОСОБА_200 - 3418грн., ОСОБА_201 - 4558грн., ОСОБА_376 -7000 грн., ОСОБА_202 - 5306 доларів США , ОСОБА_377 -4000 грн., ОСОБА_378 - 10000грн., ОСОБА_379 -6754 грн. та 3614 доларів США, ОСОБА_380 - 15000грн., ОСОБА_381 3122євро, ОСОБА_203 -1000євро, ОСОБА_314 - 3839 доларів США , ОСОБА_382 - 15912грн., ОСОБА_317 -40691 грн., ОСОБА_205 - 12362грн., ОСОБА_206 10290- грн., ОСОБА_207 - 5000грн., ОСОБА_383 - 10000грн., ОСОБА_208 -10000 грн., ОСОБА_384 -5646євро, ОСОБА_385 - 6624 доларів США , ОСОБА_209 - 3000грн., ОСОБА_386 - 19520 грн. та 4000євро, ОСОБА_210 - 50000грн., ОСОБА_116 - 3360 доларів США та 2540 євро, ОСОБА_152 1000євро, ОСОБА_212 - 31000грн., ОСОБА_388 - 19050 доларів США грн., ОСОБА_213 -6000 грн., ОСОБА_389 - 1000 доларів США , ОСОБА_214 -8958 грн., ОСОБА_390 -19308 грн., ОСОБА_391 - 129903грн., ОСОБА_392 -129903 грн., ОСОБА_190 - 678євро, ОСОБА_215 -7000 грн., ОСОБА_364 - 35400 грн. та 1512 доларів США, а всього ОСОБА_216 за період з 19.11.03 по 23.03.09 років, діючи з корисливих мотивів, на підставі завідомо підроблених документів, у яких були внесені завідомо неправдиві відомості - угод про внесення членських внесків та договорів про внесення коштів, за посередництвом ОСОБА_217, ОСОБА_218, ОСОБА_222 та ОСОБА_393, яким про шахрайські наміри ОСОБА_216 нічого відомо не було і, які в зв'язку із цим в попередній домовленості з останньою не перебували, без відповідних ліцензій незаконно залучила до Горохівської філії ПТ ломбард «ІНФОРМАЦІЯ_3»та до ПТ ломбард «ІНФОРМАЦІЯ_3»особисті грошові кошти 367 вкладників в іноземній та національній валюті на загальну суму, яка з врахуванням проведеного перерахунку з іноземної валюти на національну валюту згідно офіційно встановлених курсів НБУ в момент внесення коштів становило 9483 932,88 гривень, з яких впродовж зазначеного періоду, виплативши потерпілим в якості нарахованих відсотків та повернення частини внеску коштів в іноземній та національній валюті на суму, яка з врахуванням проведеного перерахунку із іноземної валюти в національну валюту в день проведення виплати коштів становила 3020023,95 гривень, іншою частиною незаконно залучених грошових коштів вкладників у вигляді неповернутих їм особистих внесків в загальній сумі 6463908,93 гривень заволоділа, по закінченні терміну дії угод та на вимогу потерпілих їх внесків не повернула, обіцяних відсотків не виплатила, що в шістсот і більше разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян і визнається особливо великим розміром.
Крім цього, ОСОБА_216, знаходячись у місті Києві, діючи з корисливих мотивів, перебуваючи відповідно до наказу №1 від 17.09.2009 року на посаді директора повного товариства «Ломбард 777»(код ЄДРПОУ 3667988), розташованого за адресою: м.Київ, вул. Сагайдака,101 к.1 та, являючись службовою особою підприємства, зловживаючи своїм службовим становищем, вчинила повторне привласнення чужого майна.
Зокрема, вона, 24.12.2009, будучи відповідно до п.5.16. статуту ПТ «Ломбард 777»уповноваженою як директор розпоряджатися майном і коштами товариства, укладати контракти і договори, відкривати розрахункові (поточні), валютні та інші рахунки, маючи внаслідок службових повноважень доступ до грошових коштів товариства, виписала грошовий чек серії ЛЕ №0970652, на підставі якого отримала у відділенні КМФ АКБ «Укрсоцбанк»№702 за адресою: м.Київ, вул. Банківська, 27/78 прим.81 готівкою 50000 гривень начебто на купівлю товарів і оплату послуг господарчих витрат, які надалі по касі підприємства не оприбуткувала, за призначенням не витратила, а привласнила і розпорядилася ними на свій розсуд.
Вона ж, повторно, 29.12.2009, являючись службовою особою підприємства, зловживаючи своїм службовим становищем, будучи відповідно до п.5.16. статуту ПТ «Ломбард 777»уповноваженою як директор розпоряджатися майном і коштами товариства, укладати контракти і договори, відкривати розрахункові (поточні), валютні та інші рахунки, маючи внаслідок службових повноважень доступ до грошових коштів товариства, виписала грошовий чек серії ЛЕ № 0970654, на підставі якого отримала у відділенні КМФ АКБ «Укрсоцбанк»№702 за адресою: м.Київ, вул. Банківська, 27/78 прим.81 готівкою 20000 гривень начебто на оплату послуг, які по касі не оприбуткувала , за призначенням не витратила, а привласнила, в результаті чого заподіяла ПТ «Ломбард 777»майнової шкоди на суму 70000 гривень.
ОСОБА_217 за період з 19.11.03 по 18.11.08 років, являючись службовою особою директором Горохівської філії ПТ ломбард «ІНФОРМАЦІЯ_3»у співучасті з ОСОБА_216 та ОСОБА_218 на підставі завідомо підроблених документів, у яких були внесені завідомо неправдиві відомості - письмових угод про внесення членських внесків та договорів про внесення коштів, без відповідних дозволів (ліцензій) незаконно залучила до Горохівської філії ПТ ломбард «ІНФОРМАЦІЯ_3»особисті грошові кошти 355 вкладників в іноземній та національній валюті на загальну суму, яка з врахуванням проведеного перерахунку з іноземної валюти на національну згідно з офіційно встановленими курсами НБУ в момент внесення коштів становить 9429721,15 гривень, виплатила потерпілим впродовж зазначеного періоду в якості нарахованих відсотків та повернення частини внеску коштів в іноземній та національній валюті на суму, яка з врахуванням проведеного перерахунку із іноземної валюти в національну валюту в день проведення виплати коштів становила 4261276,83 гривень, іншу частину незаконно залучених грошових коштів вкладників у вигляді неповернутих їх особистих внесків в сумі 5 132081,32 гривень не повернула, що більше як в 1000 разів перевищувало неоподатковуваний мінімум доходів громадян і рахується отриманням доходу у великих розмірах.
ОСОБА_218 за період з 26.11.2004 по 18.11.08 років, діючи з корисливих мотивів, у співучасті з ОСОБА_216 та ОСОБА_217, не являючись службовою особою, як пособник, використовуючи службове становище службової особи в інтересах третіх осіб всупереч інтересів служби - на підставі завідомо підроблених документів, у яких були внесені завідомо неправдиві відомості - письмових угод про внесення членських внесків та договорів про внесення коштів, без відповідних дозволів (ліцензій) сприяла незаконному залученню до Горохівської філії ПТ ломбард «ІНФОРМАЦІЯ_3»особистих грошових коштів вкладників в іноземній та національній валюті на загальну суму, яка з врахуванням проведеного перерахунку з іноземної валюти на національну згідно офіційно встановлених курсів НБУ в момент внесення коштів становить 9449 632,76 гривень, виплатила потерпілим впродовж зазначеного періоду в якості нарахованих відсотків та повернення частини внеску коштів в іноземній та національній валюті на суму, яка з врахуванням проведеного перерахунку із іноземної валюти в національну валюту в день проведення виплати коштів становила 2855 065,16 гривень, іншу частину незаконно залучених грошових коштів вкладників у вигляді неповернутих їх особистих внесків в сумі 6556 547,23 гривень, не повернула, що більше як в 1000 разів перевищувало неоподатковуваний мінімум доходів громадян і рахується отриманням доходу у великих розмірах.
Згідно з актом № 580/2399/26414437 від 28 травня 2010 року про результати невиїзної позапланової перевірки Горохівської філії повного товариства ломбард «ІНФОРМАЦІЯ_3»ОСОБА_216 ОСОБА_221 і компанія (код за ЄДРПОУ 26414437) з питань дотримання вимог податкового та валютного законодавства, проведеної спеціалістами ДПА у Волинській області, службовими особами Горохівської філії ПТ «ІНФОРМАЦІЯ_3» були допущені наступні порушення вимог чинного законодавства: за вказаний період був занижений податок на прибуток Горохівською філією повного товариства ломбард «ІНФОРМАЦІЯ_3»у сумі 949 806 гривень; без генеральної ліцензії на здійснення валютних операцій, було незаконно залучено від фізичних осіб грошові кошти в іноземній валюті, що рахуються доходом від операцій з надання фінансових послуг і включаються до валового доходу, всього на суму 1588904,63 гривень; було занижено валові доходи в рядку 01.6 Декларацій „Інші доходи”, всього в сумі 3799 224 гривень; було занижено податок з доходів фізичних осіб за період з 2004 року по 2009 рік у сумі 399 514,54 гривень, що більше як в 1000 разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян, встановлений у звітному періоді визнається доходом у великому розмірі.
Цими порушеннями, допущеними службовими особами Горохівської філії повного товариства ломбард «ІНФОРМАЦІЯ_3», державі було завдано матеріальних збитків у вигляді недоотриманої суми у вигляді несплати податку на прибуток у розмірі, що в 250 і більше разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян та рахується як спричинення тяжких наслідків.
Вищенаведене обвинувачення підтверджується такими доказами, дослідженими у судовому засіданні.
Показаннями підсудної ОСОБА_216, яка свою вину у всіх вчинених злочинах визнала повністю і пояснила, що у співучасті зі службовою особою директором Горохівської філії ПТ «ІНФОРМАЦІЯ_3»ОСОБА_217 та ОСОБА_218, вона організувала безліцензійну діяльність, схилила до вчинення службових злочинів ОСОБА_217, а потім ОСОБА_218, а також незаконно залучала кошти вкладників в іноземній та національній валюті, без відповідних ліцензій. Вносила неправдиві ОСОБА_2 в угоди про внесення членських внесків і в договори про внесення коштів, а також у тому, що підписувала замість службової особи директора повного товариства ломбард «ІНФОРМАЦІЯ_3»ОСОБА_221 документи - договори про внесення коштів, а також наказувала ОСОБА_218 від імені ОСОБА_217 та ОСОБА_221 як службових осіб ГФ ПТ «ІНФОРМАЦІЯ_3»вносити відомості у податкові декларації, які не відповідали отриманим доходам, а також подавати підроблені декларації в податкові органи. Крім того, вона повністю визнає свою вину за ч.3 ст.191 КК України в тому, що дійсно без відома засновників зняла 70000 гривень з рахунку повного товариства «Ломбард 777»та витратила гроші на власний розсуд. За ст. 190 ч.4 КК України також вину визнає повністю, оскільки спочатку вона мала намір повертати отримані від вкладників гроші, а пізніше вже не мала наміру та й не мала реальної можливості цього зробити. Залучені через Горохівську філії ПТ «ІНФОРМАЦІЯ_3»кошти вона використовувала у своїй підприємницькій діяльності і за прибутки, отримані від неї, купляла нерухомість, проводила ремонти, купляла товар. У зв'язку із фінансовою кризою, її доходи значно впали, як і нерухомість, а тому не могла повернути людям гроші.
У 1992 році вона зареєструвалась як приватний підприємець у встановленому законом порядку, однак підприємницькою діяльністю почала займатись після 1995 року. У спільній власності з чоловіком перебував продовольчий магазин, розташований по вул. Луцькій у м.Горохів. Підприємницьку діяльність здійснювала також в орендованому приміщенні по вул. Столярчука,8 у м.Горохів, де мала ювелірний магазин, а згодом у власному ювелірному магазині по вул. Столярчука,10, у торгових павільйонах на ринках Завокзальний та Центральний в м.Луцьку та в інших місцях.
Після 2003 року люди самі приходили до неї як додому на АДРЕСА_13, так і до її ювелірного магазину «ІНФОРМАЦІЯ_2»та просили взяти у них кошти на розвиток її ювелірного бізнесу, який у неї процвітав. Зокрема, просили прийняти у неї гроші і використати їх у підприємницькій діяльності та отримати домовлені з нею відсотки в межах від 24 до 36% річних , а також суму внеску. Як підприємець вона брала від них кошти і вкладала у розвиток своєї ювелірної справи. Вона, отримуючи від них кошти, наперед знала як їх використає у своїй підприємницькій діяльності і який прибуток отримає. Її підприємницька діяльність приносила значні прибутки, з яких вона мала можливість повертати гроші вкладникам разом із обумовленими відсотками. Це відбувалось до реєстрації ПТ ломбард «ІНФОРМАЦІЯ_3», а також і після створення ПТ «ІНФОРМАЦІЯ_3», яке вона створила та зареєструвала відповідно до чинного законодавства з метою надання фінансових послуг населенню. Так, вона дійсно формально призначила на посади службових осіб своїх родичів та знайомих, бо їм вона довіряла і це була основна причина призначення родичів та знайомих на зазначені посади. Вона сама керувала всією фінансово-господарською діяльністю створеного товариства та його відокремленим підрозділом Горохівською філією ПТ, а призначені за їх згодою службові особи директор ПТ ОСОБА_221, директор Горохівської філії товариства ОСОБА_217, головний бухгалтер ПТ ОСОБА_222 виконували її вказівки, за що вона виплачувала їм отриману від своєї підприємницької діяльності, обумовлену винагороду. З моменту державної реєстрації та до моменту отримання свідоцтва в Держфінпослуг про реєстрацію ПТ та Горохівської філії ПТ «ІНФОРМАЦІЯ_3»як фінансової установи, тобто з 28.10.2003 до 31.04.2004 року, а також до 26.10.2004 року, тобто до моменту сформування Статутного фонду в межах 5000 гривень, товариство та філія офіційно не здійснювали фінансово-господарської діяльності, позаяк діяльність мала бути розпочата з коштів, які надійшли на розрахунковий рахунок, відкритий в КБ «Західінкомбанк», а такі кошти надійшли тільки 26.10.2004 року. Не дивлячись на це, вона одноособово прийняла рішення використати створене повне товариство як засіб по залученню від фізичних осіб їх коштів до товариства у вигляді членських внесків на умовах їх поворотності та виплати відсотків вкладникам на підставі укладених із ними угод. Вона сама розробила зразок угоди про внесення членського внеску, взявши за основу дані з Інтернету про діяльність фінансових установ, а також придумала як фіксувати дані внески шляхом запису в розрахункових книжках вкладників ПТ «ІНФОРМАЦІЯ_3», що було потрібно їй для обліку позичених коштів і при необхідності кожний вкладник міг отримати необхідну інформацію по вкладам.
Спочатку вона сама вела всю діяльність Горохівської філії ПТ, а саме укладала угоди з фізичними особами про внесення ними до ПТ членських внесків, вела касові книги, виписувала прибуткові та видаткові касові ордери, формувала відомості по прийнятих від вкладників членських внесків. Отримані гроші вона використовувала у своїй підприємницькій діяльності, а за отримані прибутки, виплачувала людям відсотки. Хто з людей їх не хотів забирати, то за усною домовленістю з вкладниками вона додавала до суми основного вкладу, без укладення додаткових угод, про що робила відповідні записи в їх розрахункових (облікових) книжках. Одночасно вона працювала на посаді головного бухгалтера в КС «Горохів-кредит». Оскільки вона не мала можливості одночасно працювати на посаді головного бухгалтера в КС «Горохів-кредит», а також вести діяльність повного товариства «ІНФОРМАЦІЯ_3»від імені директора філії ОСОБА_217, а крім того займатися підприємництвом, вона вирішила до фінансово-господарської діяльності повного товариства залучити працюючих у неї продавцями ювелірних виробів з 1998 року у магазині «ІНФОРМАЦІЯ_2»ОСОБА_217 та ОСОБА_222
Саме орієнтовно з 2004 року вона їх обох попросила, коли до неї в магазин будуть приходити люди з бажанням покласти гроші під відсотки, щоб вони отримали дані гроші від вкладників, а також підписали з тими людьми угоди про внесення членського внеску, а крім того, щоб виписували прибуткові касові ордери, квитанції, яких надавали людям, видавали розрахункові книжки вкладникам та робили у них записи. Щоб ОСОБА_217 та ОСОБА_222 практично зрозуміли, що від них вона вимагала, вона особисто їм показала, як вони мають оформляти ці документи і, які саме документи мають підписувати та на яких ставити печатку Горохівської філії ПТ. Коли надалі до неї приходили вкладники, то ОСОБА_217 як директор, а ОСОБА_222 в її присутності заключали з вкладниками угоди, виписували необхідні документи, а вона за ними наглядала, в процесі чого надавала їм поради по правильності ведення та оформленні записів. Надалі, коли її не було в магазині, ОСОБА_217 та ОСОБА_222 при укладенні угод із вкладниками, за її вказівкою в обовязковому порядку телефонували їй на мобільний номер і запитували, чи приймати від певного вкладника, який хотів вкласти гроші до ПТ внесок і в якій сумі. У разі надання згоди, ОСОБА_217 та ОСОБА_395 приймали внесок та оформляли угоду з вкладниками, керуючись її рішенням. Найчастіше люди безпосередньо звертались до неї з проханням прийняти їх гроші. Вона зазначала у таких випадках, коли їм потрібно підійти до магазину «ІНФОРМАЦІЯ_2»і укласти з нею угоду. Все майно, яке зароблялося або придбавалось за час підприємницької діяльності, оформлялось в основному на її чоловіка. Це робилось тому, що ОСОБА_221 був засновником ПТ, і як і вона та інші засновники, ніс цивільну відповідальність всім своїм майном. Отримані від вкладників гроші як в національній валюті, так і в іноземній ОСОБА_217 та ОСОБА_222 передавали їй, а також і укладені угоди та бухгалтерські документи, які свідчили про прийняття вкладу. У більшості випадків угоди були укладені на термін від 3 до 12 місяців із виплатою щомісячних відсотків. По закінченні термінів виплат відсотків, а найчастіше щомісячно в день укладення угоди та по закінченню терміну угоди, вкладники приходили до неї за нарахованими відсотками для виплати, вона, ОСОБА_217, або ОСОБА_222 з обовязковим погодженням з нею, видавали людям відсотки та суму внеску, виписуючи при цьому необхідні бухгалтерські документи, а також люди ставили свій підпис у відомостях виплат відсотків. У разі якщо вкладники не хотіли забирати відсотки, вона або за її вказівкою ОСОБА_217 чи ОСОБА_222 нараховану суму у вигляді відсотків, зараховували до суми вкладу, про що виписували прибуткові касові ордери, квитанції, які видавались вкладникам та робили записи в їх розрахункових книжках. Зазначена діяльність від імені службових осіб Горохівської філії ПТ «ІНФОРМАЦІЯ_3»по отриманню членських внесків від вкладників була незаконною, оскільки порушувались вимоги законодавства щодо надання товариством фінансових послуг, позаяк залучення членського внеску на той час як такого не існувало, а діяльність проводилась без отримання свідоцтва про реєстрацію ломбарду як фінансової установи. ОСОБА_217 та ОСОБА_222 були некомпетентні по суті справи, а лише виконували її вказівки. За це вона їм виплачувала, крім їх роботи як продавців, додаткову винагороду, за їх допомогу. Саме за її вказівками останні у всіх документах ставили свої особисті підписи, а також відтиски печатки Горохівської філії. Оскільки товариство та Горохівська філія не б
